Ponieważ wielokrotnie spotykam się z pytaniem – w jaki sposób sporządzić uproszczony biznesplan dla sklepu internetowego, postanowiłem pomóc przyszłym właścicielom sklepów i przekazać kilka wskazówek na ten temat.

Na początku należy wyróżnić typy kosztów, z którymi będziemy mieć do czynienia w przypadku takiego biznesu:

1. Koszty jednorazowe - uruchomienia sklepu
2. Koszty stałe – miesięczne, kwartalne, roczne
   1. Koszty okresowe:
   2. Koszty zmienne
   3. Mieszane

1. Koszty jednorazowe - są to koszty związane ze stworzeniem projektu graficznego, zakupem oprogramowania sklepu internetowego, przygotowaniem niezbędnych treści oraz wprowadzeniem asortymentu. W tabeli 1 umieściłem listę wraz z przykładowymi kwotami (oczywiście można znaleźć oferty na grafikę wraz z logotypem za 800zł jak i za 12tys.).

Tabela 1: koszty jednorazowe

Jest to bardzo nieprecyzyjna kalkulacja. W niektórych przypadkach należy liczyć się z dodatkowym kosztem wykonania zdjęć (w tym koszt studia, modelek/modeli czy koszt wykonania pack-shotów), opisów do produktów, etc. W niektórych wypadkach powyższa kalkulacja może być natomiast o kilkadziesiąt procent przeszacowana.

2. Koszty okresowe – jest to grupa kosztów związana z bieżącą działalnością – dzielą się one na koszty stałe – niezależne od obrotu oraz koszty zmienne. W kolejnych tabelach umieszczone zostały przykładowe koszty związane z prowadzoną działalnością z podziałem na 3 grupy.

2.1. Do kosztów okresowych stałych zaliczamy takie wydatki jak roczny koszt serwera i domeny czy wydruku ulotek oraz naklejek na wysyłane paczki. W tej grupie uwzględniłem także koszty e-marketingu (dość skromna kwota – należy to raczej traktować jako koszt prac własnych), pozycjonowania oraz obsługi sklepu (może to być praca właściciela, traktowana jako koszt alternatywny lub po prostu etat jednej osoby).

Tabela 2: Koszty okresowe stałe

Grupa kosztów stałych powinna być także uzupełniona o takie wydatki jak utrzymanie biura, ZUS, telefony czy paliwo. W kalkulacji przyjąłem, iż w przypadku start-up’ów takie koszty są bardzo niewielkie (np. biuro prowadzone jest w domu), natomiast w przypadku uruchamiania sklepu jako dodatkowe kanału dystrybucji, nie są one aż tak istotne – wykorzystuje się część istniejącej infrastruktury.

2.2. Do kosztów zmiennych, zależnych od wielkości obrotu, zaliczamy takie kategorie, jak: prowizje dla systemów płatności online, straty związane ze zwrotami, reklamacjami czy zniszczonym towarem oraz koszty promocji cenowych – nie są to bezpośrednio koszty, jednak zmniejszają przyjętą marże brutto.

Tabela 3: Koszty zmienne - prowizje

2.3. Koszty zmienne wejść to (mniej więcej stałe kwoty) ponoszone co miesiąc na pozycjonowanie, wejścia z porównywarek cenowych oraz koszty wystawianych przedmiotów na aukcjach Allegro.

Tabela 4: Koszty zmienne - wejścia

W obliczeniach przyjęto, iż wydatki te (podobnie jak wielkość sprzedaży) są zależne od współczynnika sukcesu, który rośnie z 30% w pierwszym miesiącu działalności do 90% w miesiącu nr 6.

Koszty te mogą być bardzo różne w zależności od branż - niektóre branże charakteryzują się kosztami pozycjonowania w top5 Google.pl za hasło na poziomie 100zł/m-c, inne na poziomie 1000-2000zł/m-c. Podobnie koszt wypromowania 1 aukcji na allegro w branżach konkurencyjnych może wynosić 10-15zł, a w mniej popularnych 2-3 zł.

Szczegółowe założenia co do ilości wejść oraz kosztu za jedno kliknięcie przedstawiłem w poniższej tabeli.

Tabela 5: Zakładane wejścia do sklepu

Założenia dotyczące sprzedaży

W analizowanym przypadku, przyjąłem następujące założenia dotyczące sprzedaży:

1. średnia wielkość jednej transakcji w sklepie – 100zł
2. marża brutto na sprzedaży – 50%
3. konwersja (ilość wejść zakończona transakcją) wynosi początkowo 1% i wzrasta do poziomu 1,50% - jest to wynik lepszego dostosowania oferty do potrzeb klienta
4. współczynnik sukcesu – czyli stopień realizacji założeń, wynoszący 30% w pierwszym miesiącu i zwiększający się do 90% w miesiącu numer 6
5. sprzedaż w sklepie (koszyk + rejestracja) jest równa łącznej wielkości zamówień z: allegro.pl, poczty e-mail, telefonów, skype, etc.

Na podstawie powyższych założeń, przeprowadzono wyliczenie dotyczące kosztów oraz przychodów związanych z funkcjonowaniem sklepu internetowego w ciągu pierwszych 12 miesięcy działalności.

Podsumowanie rozważań - to jest uproszczony Rachunek Zysków i Strat przedstawiłem w tabeli nr 6.

Tabela 6: Uproszczony RZiS dla sklepu internetowego